事業計画書とは？書き方やメリット/デメリット・注意点について解説

事業を推進し、事業を発展させるためには、明確な計画とその計画に基づく行動が必要です。その一環として活用されるのが、事業計画書です。

事業計画書とは何か、計画書の目的や書き方、それによるメリットやデメリット、注意点について、分かりやすく解説していきます。

本記事を通じて、事業計画書の有効な活用法を理解し、ビジネスの成功に役立てていただければと思います。

事業計画書とは

事業計画書は新規ビジネス立ち上げや既存事業の発展の際に重要な紙面となり、会社の企業戦略、予想される収入、必要な資金調達、競争相手との差別化、更には販売予測等を具体的に説明した文書です。

この計画書の目的は、事業の成功にとって重要な「指針」を提供するだけでなく、投資家や銀行等の金融機関への信用を得るツールとしても機能します。

法的に事業計画書の作成は必須ではありませんが、ビジネスコンセプトの明確化や事業の方向性を定めるためにも有用なツールとなります。

事業計画書の書き方とは

まずは事業計画書の書き方を確認しておきましょう。

創業者・創業メンバーのプロフィール

創業者やチームメンバーのプロフィールは事業の信頼性や実行可能性を判断する重要な要素です。

各メンバーの学歴、職歴や保有資格なども詳細に書きましょう。これが事業に関連している場合はなおさらで、その際には該当する過去の業務内容も含めると良いでしょう。

これにより「なぜこの人〔チーム〕ならばこの事業を成功させられるのか」が読み取れます。

ただし、職歴だけでなく、「どのようにこの事業を始めるに至ったか」の経緯や創業者の心情、ビジョンも同時に語るべきです。これにより、事業を成功させる意欲や情熱を読者に伝え、共感を得ることが可能になります。

ビジョン・理念・目的

ここでは、「ビジョン」「理念」「目的」を基盤とする作成手法をご紹介します。「ビジョン」では、追い求める結果の鮮明なイメージを描写します。

続く「理念」では、事業を通じて実現したい価値観や願望をはっきりと書きましょう。

最後に「目的」は、ビジョンと理念を具現化するための実際の目標を定めます。

事業計画書は自己の宣言文であり、これら３つの要素がその核心です。これらを明示することで、自己および関係者に対して、ディレクションを確立し、具体的なアクションプランを描き出すことができます。

事業内容

事業を構築する上で、提供する商品やサービスは何であり、その対象となる市場・顧客は誰であるかを一目で理解できるような記述が重要となります。

提供する製品やサービス、ターゲットとなる顧客、顧客の抱える問題やニーズについて深掘りし、それをどのように解決するかという独特な視点を適切に提供することで、事業が社会にどのような価値を提供するのかを伝えることが可能となります。

続いて、重視すべき要点が事業の位置付けです。

あなたの事業が市場内でどのように位置するか、競争相手と比較してどのような違いを持つのかを明確に表すことで、事業の特異性や長所を上手に表現することができます。

事業の将来像を描くことも重要なポイントです。短期的な利益だけでなく、成長と拡大を視野に入れた長期的なビジョンを示すことは、投資家やパートナーへの信頼と期待を生み出す要素となります。

自社のサービスや商品の強み・特徴

成功するビジネスの要素として、戦略的なビジネスプランの作成は不可欠です。

まずは、自分たちの商品やサービスがライバルと何が違うのか、自社だけが持つ価値や特徴をしっかりと定義しておくとよいでしょう。

これはあなたのビジネスが他社と異なる点を明らかにする重要な一歩であり、企業の価値を潜在的な顧客に伝えやすくする役割も果たします。

その特徴や価値を最大限に利用する戦略をビジネスプランに詰め込むことが重要です。

目標設定、業界の状況分析、マーケティングや販売戦略、財務的な予測などを書き出します。

市場環境・競合について

事業計画の策定に向けて、市場のトレンドや競合他社の状況を見極めることは極めて重要です。

市場のニーズを理解し、その動きや消費者の求めるものを捉えれば、商品やサービスをいかに供給し、どう価格を定めるべきかの指針を見つけることができます。

また、競合他社の事業方針や商品、長所や短所を丁寧に洞察すれば、自社の事業計画や市場への参入タイミング、特色を如何に打ち出すべきかのヒントを探ることが可能となります。

販売やマーケティング戦略

販売戦略部分について、製品やサービスの価格設定、販売ルートの選択、販売促進手段（広告や個別契約、プロモーション活動等）を明記します。

これらは利益を増大させ、競争力を維持するための核心戦略です。

また、マーケティング戦略では、ターゲット市場の選定、市場の特性、競争相手との相対的な優位性、商品のポジショニングなどを細かく説明します。

商品がどのような顧客に対して、どのように販売されるかを示し、ビジネスの成功を決定する重大な要素です。

生産方法・仕入れ先など

製造プロセスの明細化は不可欠です。どのような手法で製品またはサービスを提供し、顧客へどうアプローチするのか。そしてそれにはどのくらいのコストがかかるのかを詳細に書く必要があります。

例えるなら、製品の品質はもちろん、清潔な環境で安全が保証された生産プロセスも重要です。これにより、投資家はあなたのビジネスの本気度と可能性を感じ取ることができます。

調達先の選択についても記すべきです。どれだけ信頼性のある供給者を確保し、それがビジネス運営にどう関わるのかを示すことで、ビジネスの持続性が強調されます。

物品の購入先を変える可能性も視野に入れることはリスクマネジメントとして重要です。

売上に関する計画

売上を上げるための策略は、適切な予算計画には不可欠な要素です。

売上に関する計画は、企業がどれほどの収益を得るだろうかということを明示するものであり、投資家や債権者がそのビジネスの経営成績を判断する際に非常に参考になります。

具体的な作業としては、売上予想の作り込みから始まります。

見込客数や平均単価、そしてこれらに基づいた予想される売上金額を詳細に分析し、市場調査によるデータを基に描き出します。

単に売上高だけではなく、どの商品やサービスがよく売れるのか、収益が期待できる顧客群はどれなのかといった、細分化された売上予測も重要となります。

売上を増やす戦略も計画に組み込むべきです。具体的な商品開発やマーケティング手法など、売り上げを拡大する意図した施策を詳細に記述します。

過去の実績やトレンドの分析も売上計画を作る際には必須です。過去のデータを適切に分析し、その内訳を検討することで、未来の売上展望を更に精度高く設定することができます。

利益に関する計画

初めに、売上の予測を立てます。市場調査に基づき、業界平均や競合の販売状況をも考慮することが求められます。

次に、売上原価・人件費・減価償却費・販売費・管理費・借入利息・法人税等の経費を算出し、これらを合算して利益を算出します。

利益の大きさだけでなく、どうしたら利益を獲得できるかの具体的な手段も提示することが必須です。

生産の効率化策や新規顧客獲得のためのマーケティング戦略など、具体的な施策を加えると、計画の信憑性が高まります。

できるだけ現実的な数値を提示すること、そしてそれらの根拠を明らかにすることが重視されます。

資金調達に関する計画

資金調達計画を作る際には、その資金が何に使われ、それがどのような利益を生み出すかを具体的に示さなければなりません。

「利益＝資金」ではないので、資金の需要・使用範囲、そして結果的に何が得られるかを明確にすることで、投資家がリスクとリターンを比較し、投資判断を下す材料を提供します。

資金調達のタイミングやリスク管理計画も記載することが重要です。これらの詳細な情報は、投資家があなたの事業に対する信頼感を深めるための要素です。

事業計画書が必要になるタイミングとは

事業計画書を必要とするタイミングを確認しておきましょう。

会社設立・新規事業の提案をする際

企業を立ち上げる過程では、事業戦略を具体化し、資金提供者にその戦略を理解してもらうために事業計画書が欠かせません。

新たなビジネスコンセプトを提出する際にも事業計画書は大切です。

説明資料として活用されるだけでなく、新しい事業が現実的であるのか、あるいは予想収益性を検証する情報源ともなります。

事業計画書を通じてビジネスビジョンの具現化やリスクの確認、市場分析等、ビジネス全体のイメージを得ることが可能になります。

企業設立の際には、自分のビジネスプランや資金計画を事業計画書に具体化しましょう。会社の優位性、競合調査、中長期的な投資と売上予測等、さまざまな視点から事業計画を考えます。

また、会社設立後も早期に問題を特定し対処するのに役立つでしょう。

出資や融資申請をする時

事業計画書には事業の目的や目指すべき目標、事業を行う背景となる市場状況や競合他社の動き、自分たちがどのように事業を推進するかの具体的な原案、そしてそれを実行するための資金計画や財務状況など、あらゆる事業関連の詳細な情報が記載されます。

これらの情報は、投資家や金融機関が事業の見通しやリスクを評価し、資金を提供するかどうかを決断する上で重要なポイントとなります。特に、財務計画に関する部分は融資の可否を大きく左右することでしょう。

事業計画書のテンプレートはどこで入手できるのか

事業計画書は、各機関が提供しているテンプレートがあります。テンプレートを活用することで素早く、確実に質の高い作品を創出することが可能です。

日本政策金融公庫

日本政策金融公庫は、中小企業主や起業家向けに様々なリソースを提供しており、日本政策金融公庫の提供するサービスには事業計画書のテンプレートも含まれます。

日本政策金融公庫のウェブサイトから直接テンプレートをダウンロードでき、項目ごとに詳細な説明が付けられているため、作成が初めての方でも簡単に理解することができます。

J-Net21

「J-Net21」は、独立行政法人である中小企業基盤整備機構が展開し、中小企業向けの情報提供を行っているサイトです。

J-Net21では、計画書作成に役立つ様々なツールも提供されています。計画書作成の手続きを示したガイドライン、市場調査情報を使った事業計画の立案支援、専門家によるヒント提供といったコンテンツが揃っています。

事業計画書を作成する際の注意点とは

事業計画書を作る際には、注意点があります。

要点の整理

一つ一つの情報が散乱していては読み手に理解されず、逆に全てが一貫したストーリーとして繋がっていなければ、投資家やビジネスパートナーからの信用を得ることは困難です。

ビジネスモデルの明確化・ターゲット市場の規模・競合との差別化要因・収益モデル・リスク視点といった重要な要素をまずリスト化し、それらが事業成功の鍵となる部分を明確に理解しましょう。

これらの情報をまとめ、分かりやすく整理します。

さらに、ビジネスのビジョンや戦略が現実的で実行可能であることを示すため、数値に基づくプロジェクションや具体的なアクションプランの提示も忘れないようにしましょう。

内容は詳細まで記載

事業計画書を作り上げる際、細部に至るまで記述することが肝心です。

概要やリーダーの紹介・従業員の数・ビジネスモデル・問題点及び課題まで触れることで、企業全般の理解が深まります。

具体的事業の仕組み（市場規模、顧客構成、競合状態等）やマーケティングセールス戦術、財務計画（投資調達手段、売上・費用・利得の見込み等）、リスク評価及び対応策といった詳細情報は、事業が成功する可能性を見分けるために欠かせない要素です。

将来への展望を出すときにも、特定化した数値や目標、そこへたどり着くための戦術や手段を詳細に書くことで、計画への信頼性が高まります。

見やすさを心がける

詳細な情報だけを詰め込んでしまった場合、読み手にとって理解しづらくなり、最終的には計画が通過しない可能性も出てきます。ここで重要なのが、事業計画書の”見やすさ”です。

そまず、事業計画の内容を整理し、各部分を明確に区分けすることが大切です。

ヘッダーやサブヘッダーの活用により、セクションごとに表現することで読み手が全体像を掴み易くなります。数値や比率を示す際にはグラフやチャートを使うことで一目で理解可能になります。

色使いによって重要度を強調することや、レイアウトを工夫することも見やすさに対して重要です。しかし、視覚的な表現に偏りすぎると情報過多となり、逆効果になることも。そのためバランス感覚も大切にしましょう。

統一されたフォーマットで記載

事業計画書を作る際には、統一されたフォーマットで書きましょう。

間違いなく情報を伝えるためにも、混乱を防ぐためにも、フォーマットの統一は必須な要素です。特に、文書の中で文字サイズや文字のフォントがバラバラになっていないか、という点です。

統一感のないフォーマットは、読み手に違和感を与え、企業の信憑性やビジネスへの取り組み姿勢に疑念を生じさせてしまいます。

統一されたフォーマットであれば、情報を探しやすく、計画の大枠を理解しやすくすると共に、情報の欠落や矛盾点を見つけ出しやすくします。

また、文字サイズを場面に応じて変えるとよいでしょう。ただし、タイトルと本文でそれぞれ決めたサイズを守るなどのルールは設けるべきです。

文字のフォントや形式も一貫性を保つよう心がけましょう。

事業競合についての調査内容を記載

何も調査せずに「新たな事業を始めます！」などと言っても、それに対する人々の理解は得られないでしょう。

競合調査では、まず同業他社、つまり直接の競合相手を明確にします。その上で、その競合企業のビジネスモデルや価格設定、自社の強みと弱みを調査します。

間接的な競合相手、つまり同じ顧客層を狙いながら異なる手法でサービスを提供している企業も見逃してはなりません。

数値的根拠を記載

事業計画書は、現実の市場で可能性のある明確なビジョンを提示することが求められ、そのためには具体的な数値データや市場調査の結果といった信頼性のある根拠がなければならないのです。

これは事業計画書が主に投資家や関係者に対する説得力を持つビジネスモデルを提示する場であるためです。

また、専門的知識を持つ人々が事業計画書を読むということを念頭に置いておくべきです。数値の裏付けとなるデータや情報を欠落させると、その説得力は脆弱になるでしょう。

第三者からのフィードバック

自社の事業計画書が形になったら、すぐに第三者にその内容を説明し、彼らからのフィードバックを手に入れてみてください。

自身では気付きづらい新たな視点や見落としていたポイントを意識することが可能となります。

フィードバックにはそれぞれの価値があるため、一概にもらったアドバイスを全て受け入れるのではなく、ビジョンと調和するかどうかを吟味しましょう。

フィードバックが抽象的なものである場合、可能な限り具体性を求めるようにしてみてください。

具体的なアドバイスほど行動に移す際の指針となります。それを得るためには、事業計画書の一部分に焦点を当てたり、専門知識を持つ第三者に見てもらうなどしてみると良いでしょう。

自分たちが仮定していることや、制限されていることは何かを明らかにすることも効果的です。

こうすることで、他人の観点を偏りなく取り入れつつ、自社のビジョンを見失わない事業計画を策定することが可能となります。

事業計画書を作成するメリットとは

事業計画書のメリットをお伝えします。

起業を客観視して改善できる

起業を成功させるためには、計画を立て事業に対する客観的な視点を持つことが必要不可欠です。事業計画書を作成することで、自社のビジネスモデルや市場、自社がどのような位置にあるのかを明確に把握できます。

計画書は、事業全体の客観視だけでなく、経営資源を有効に使用する戦略を策定するための重要なツールでもあります。

自社の課題点を明確化し、それを改善する行動計画を設定するための手段ともなります。投資家や関係者に対して自社のビジョンを明示するツールとしても利用できます。

起業は未確定要素を多く抱えるものです。従って、事業計画書はすぐに完成する一度きりのものではなく、絶えず環境の変化に応じて見直し、修正を加えていくべきものです。事業計画書を書くことで、見えなかった問題点を発見したり、新たなアイデアを思いついたりすることもあります。また、計画書を文字にすることで、起業への準備が進み、成功に近づくでしょう。

初めて事業計画書を作成する際には、専門家からの指導を受けることや、テンプレートを活用することも有効です。また、起業する前に事業計画書を書くことで、起業への意気込みが高まり、不安が解消されることもあります。

事業内容を再整理できる

事業計画書を作成することで、事業の全体像を文章に記述し、視覚化することが可能となります。

目指す売上目標や事業の実現目的などを具体的に記載することにより、思い描いていた事業の概念が整理され、見える形になるのです。

頭に浮かんだアイデアやインスピレーションも記録することができます。これらのひらめきが、新たな事業展開に繋がる一歩となる可能性も秘めています。

事業の方向性を共有

事業計画書を作成する事の大きなメリットは、経営者のビジョンと事業の進行方向を関連者全員で共有できることです。ビジネスパートナー、金融機関や投資家、専門家、そしてスタッフまで、全ての関係者が同じビジョンを持つことは事業成功への道筋を示します。

経営陣が重要な役割を果たす点は、事業の進行方向を決定して伝えること。その際に事業計画書は重要なツールとなります。

個人でのビジネスではなく、複数の関係者が関与する事業において、事業の進行方向を共有しきれないと意思決定の過程で混乱を招き、事業の停滞につながる恐れがあります。

しかし、事業計画書があれば、関係者全体でビジネスの目指すポイントを共有し、助走を合わせることができます。これは組織の動きを最大化し、全体の競争力を強化するエンジンとなります。

資金調達の成功率アップの可能性

事業計画書は、間違いなく資金調達の局面にも役立ちます。金融機関から資金を借りる際、担当者が最も重視するのは、「本当に借り手が返済を果たせるのか？」という疑問に対する答えです。ただし、借り手だけが「約束します、絶対に返します」と口で誓うだけでは、信頼を得るのは困難です。そのため、担当者が信用を判断する上で重要な要素となるのが、事業計画書なのです。

資金調達を目指す事業計画書では、計画が明確かつ具体的に考えられ、作り上げられているかが中心を成します。表面的な内容や、実現不可能な計画が記されているものでは、融資の審査を通過することはやはり厳しくなるでしょう。その上で、一番重要なのは起業家の情熱が如何に紙面から伝わってくるかです。これが審査通過の鍵を握る時も多いものです。

まとめ

事業計画書は目標設定・組織への説明・財務的な見通しの提示等に役立ちます。しかし、具体性が不足していると現実的でない計画となり、実行の障害になることもあります。

適切な事業計画書作成には、明確で達成可能な目標設定・詳細な財務計画・市場環境の分析が必要です。この記事で得た知識を活用し、成功に繋がる計画作りを進めてください。

よくある質問

事業計画書を作る意味は？

事業計画書を作成する目的は、「自分の事業の総合的な構想を明らかにし、その実現に向けた具体的な計画を示す」ことです。同時に、事業を始めるために必要な資金を調達し、財政的なサポートを得るための手段ともなります。

事業計画書にはどんなことが書かれますか？

事業計画書の基本的な構成要素は以下の通りです。

• 企業の概要
• 事業の概要
• 事業のコンセプト
• 従業員の状況
• 競合や市場規模などの環境要因
• 自社の強みと弱みなどの現状分析
• サービスや商品の概要
• 販売戦略やビジネスモデル
• 体制や人員計画
• 財務計画

これらの10項目を十分かつ丁寧に記述することが重要です。計画書の書き方を把握しておきましょう。

事業計画書に必要なものは何ですか？

• 社名や所在地などの基本情報
• 経営者の経歴とキャリア
• ビジョン、理念、目的
• 事業の概要（ビジネスモデル）
• 自社の商品やサービスの強みや特徴
• 市場環境や競合の状況
• 事業の将来目標
• 開業資金の調達方法と資金計画
• 収支計画

事業計画書は誰が書きますか？

通常、事業計画書の作成は経営者自身が行います。ただし、独自に作成した内容に不安がある場合や完成度を向上させたい場合は、相談しながら作成することが望ましいです。第三者に計画の内容を相談することで、経営者が気づかなかった部分を改めて知ることができるかもしれません。

事業計画書は義務ですか？

事業計画書の作成は法的な義務ではなく、書類を作成しないか、あるいは作成した内容を従業員と共有しなくても特に罰則はありません。ただし、事業計画書を作成することで、具体的な数値やデータをもとに事業の展望や方針を適切に評価できるようになります。

事業計画書の作成は義務ですか？

事業計画書は、事業内容や損益見込みなどを社内外に示すための文書です。法的な作成義務はありませんが、事業計画書が存在することで企業が進むべき方向性が明確になります。また、融資を受ける際や出資を受ける際に必要な書類であり、これを用意することでビジネスに関わる人々を引きつけるのにも有利です。

事業計画書を書く理由は何ですか？

事業計画書を作成することで、事業の目標や行動計画が整理され、明確になります。これにより、共に働く仲間を集めたり、金融機関から融資を受ける際にも事業計画書は重要なツールとなります。事業計画が明確で詳細に提示されることで、「信頼性があり」「将来性がある」といった印象を相手に与え、納得してもらえるのです。

事業計画書は何年分必要ですか？

事業計画書は何年分が良いのでしょうか？ 返済期間に依存しますが、通常は3～5年分の計画が一般的に求められます。ただし、事業計画書に何年分が必要かについては、具体的なルールがはっきりとしているわけではありません。

事業計画書は何から始めればよいですか？

事業計画書を書く順番に厳格な決まりはありませんが、「事業コンセプト」をある程度具体化し、その後で計画書を着手することが一般的です。そのため、「事業コンセプト」やそれを裏付ける「現状分析」の項目から書き始めてみるのが良いでしょう。